作業程序說明
一、會計單位簽發付款憑單
中央政府各機關之支出，應於履行支付責任時，簽具付款憑單等，由機關長官或其授權代簽人，及主
辦會計人員或其授權代簽人負責為合法支用之簽證。
二、出納管理單位遞送憑單
各機關編製付款憑單後，並於完成內部審核及簽證手續後，送 財政部國庫署(註)辦理支付。
三、出納管理單位通知受款人領取支票
屬於受款人自領方式附有「領取支票憑證」者，應即通知受款人前來領取。
四、款項領取方式：
(一)存入受款人金融機構存款帳戶。
(二)自領。
(三)郵寄。
(四)領回轉發。
控制重點
一、 付款憑單應即時遞(傳)送財政部國庫署(註)。
二、 領回轉發之國庫支票應妥善保管。
三、 領回支票應即時通知受款人領取。
四、 庫款領取方式以存入受款人金融機構存款帳戶為原則。如有特殊原因依其他方式領取者，應註明原
因。
法令依據
一、 國庫法第16、17、19條
二、 國庫集中支付作業要點第7、12、13點
三、 公庫法第16條
四、 出納管理手冊第21點
五、 支出憑證處理要點(行政院主計總處訂定)
使用表單
一、付款憑單、轉帳憑單
二、國庫支票
三、粘貼憑證用紙
註：原財政部臺北區支付處業於102年1月1日與財政部國庫署整併，統籌 辦理國庫集中支付作業。